会计人,运用信用管理思维能让你在工作中更出类拔萃-中国会计报
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如今建昌天气预报,企业如果单纯以销售收入最大化为目标,必然会因信用管理不善而引发坏账风险。
从财务管理的角度看,“不择手段冲销售”的战略是绝对不可取的。但在现实生活中,很多企业的资产负债表上仍会出现因信用管理失误而造成的无法收回的巨额坏款。
目前,企业的坏账源于3个市场因素。
其一,虽然很多企业的获利情况比较乐观,但由于全球市场的波动和经济动荡,曹晓雯许多财务经理更加关注销售收入的增长,为此不惜延长收款期限。
其二,有些财务经理认为目前是企业破产和坏账率的历史低点,因此而低估企业延期收款的风险。虽然全球经济处于复苏阶段迪莎·帕塔尼,但仍有部分行业和一些特定地区的经济尚未真正复苏。
其三痣城剑八,慑于大量初创企业的破产日上起时表,很多企业担心自己的生存问题,因此不断放宽对客户的信用要求。例如,很多传统酒店的业务受到在线旅游的侵蚀,为了夺回失去的市场份额,很多传统酒店不得不接受客户的延期付款条件,从而引发无法收到账款的风险。
账款催收亡羊补牢
其实贝特霍尔德,为提高销售收入而放宽信用政策的做法是一把“双刃剑”。这是因为,一方面它能增加企业的销售规模,另一方面它也会增加应收账款的坏账率。
为了催收账款,企业用尽了可能的方法,但所有的催收方法都是有代价的。
例如重生左唯,所催收回的款项中有很大一部分会被用来弥补这些催收手段所产生的花费。再如,如果客户采用信用卡付款金宝美,表面看是信用双方结清了款项,但事实上货款清算交易的背后还隐藏着巨额的手续费和附加费用。
此外,招募催款人员而发生的显性成本或隐性成本也不容忽视。显性成本是向催款人员支付较高的薪酬,隐性成本则是一些激进的催款方式可能会损害企业的市场形象,给企业带来不可估量的损失等。
因此柳肇铁路,有开发商针对供应商开发了一种“催账”系统,但企业若想使用该系统,必须支付一定的注册费或使用费。
现在,在欧美国家流行一种“反向保理”的做法。反向保理是由保理商买断供应商的应收账款,供应商向这个中介支付应收账款总额1%至10%的保理费,提前从保理商那里收回款项。反向保理的付款方一般都是资信水平很高的大买家。通过反向保理,在大买家和小供应商之间构筑起低成本和高流动性的交易链,使融资困难的小供应商对大买家的货款进行流动资金融资,并通过大买家的低信用风险和小供应商的高信用风险进行的对冲来降低小供应商的融资成本。
虽然具体手段五花八门,但所有催款方法的实质是一样的,即采用一定的折扣来加速收款。但如果企业在授予信用条件之前能对客户进行深入有效的信用管理,就可以大大减少坏账损失天津女排王佳敏,从而节省不必要的开支。
信用管理未雨绸缪
企业要想提高销售收入,同时又不影响其盈利能力,就必须充分发挥信用管理的作用。所谓信用管理,是指信用提供者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的管理技术。
信用管理在企业财务中的作用非常重要。很多企业比较注重营销,但成功的营销离不开信用管理部门提供的市场资讯。很多企业的资产负债表上应收账款的总额非常庞大陈明顺,如果能有效地进行信用管理,就可以区分其中哪些客户值得继续合作、哪些客户应该被淘汰。本文提出信用管理的3种新思维:
其一,营销部门参与信用管理。有经验的营销人员可以通过直觉判断某个客户是否会如期付款,但单凭营销人员的直觉不足以为企业盈利和现金回收提供保障。应该鼓励营销部门通过客户关系管理系统积极参与企业的信用管理,确保销售有盈利、账款能收回。
具体而言,企业将信用管理系统与营销系统进行集成,为营销人员提供实时信用决策的权限。在实务中,有超过90%的信用决策可以通过自动化程序进行处理,这大大缩短了营销部门的决策时间。只有不到10%的信用决策无法通过自动化系统处理冯佳妮,需要进行人工审查。
可见,信用决策是营销部门的一个功能,营销部门是企业信用管理的积极参与者。
其二陈文法,筛选并锁定目标客户。信用部门和营销部门按一定的标准对现有的客户进行筛选,挑选出主要客户或目标客户,再将这些客户纳入客户关系管理系统,进行重点营销。
一般而言,客户保留率每提高5%,利润就可以增加25%,也就是说,成功保留住原有客户是实现企业利润增长的一个重要因素。锁定目标客户后,营销部门就可以有针对性的展开营销,把重点放在主要的目标客户上古诗苑漫步,信用部门也就没有必要费时费力在还款条件上与客户讨价还价了。
其三,以信用为基础进行风险评估。及时回款只是企业财务安全的表现之一。企业还要对客户的风险进行全面评估,识别出哪些客户能快速付款,哪些客户拥有未使用的信用额度阿帮,哪些客户违约概率较低等。
以信用为基础对客户进行风险评估,不仅能对原有客户的风险实施有效控制,还能挖掘出一些高品质的潜在新客户。
例如,有些在线平台为了应对亚马逊的强势竞争,针对信用管理方法进行了创新。他们事先对所有的潜在消费者进行筛鸿业苑选,只对符合条件的客户提供消费信用卡或会员卡,鼓励他们购买更多货物缪寿良,从而为企业带来更多利润。事先对客户进行信用评估,不仅有利于提高销售收入,还可以改善客户的购物体验。
当然,信用部门和营销部门不能单打独斗,要想推动企业利润增长,二者必须相辅相成,缺一不可。根据现代企业信用管理的新思维,营销部门应该摒弃“不择手段冲销售”的战略,从而有效降低企业的信用风险。信用管理与营销打好组合战,才能为企业带来盈利式增长。对于企业信用管理,未雨绸缪显然更能游刃有余。(爱瑞克/文,谈多娇 郭梦云/编译)
来源:《中国会计报》4月13日9版
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